Expertise comptable
Une comptabilité française, lisible par la maison mère.
Une filiale française tient ses comptes selon le Plan comptable général et produit sa « liasse fiscale ». Le groupe, lui, attend un reporting dans son propre référentiel et à son propre calendrier. Nous tenons les deux — et nous assumons la réconciliation entre les deux.
Ce que cela comprendLes chiffres doivent tenir deux fois : localement et dans le groupe.
La comptabilité d’une filiale française sert deux lecteurs qui ne demandent pas la même chose. L’administration attend le Plan comptable général, les comptes annuels et la « liasse fiscale ». La maison mère attend un package de reporting dans son propre référentiel — HGB, IFRS ou autre — et à la date de sa clôture, pas de celle du fisc français.
Les deux jeux de chiffres doivent partir de la même comptabilité et se rejoindre. C’est là que se logent la plupart des écarts qu’on découvre en fin d’exercice : un plan de comptes qui ne se mappe pas proprement, des provisions traitées différemment de part et d’autre, des comptes de liaison intragroupe qui ne se soldent pas.
Nous tenons la comptabilité française et nous produisons le reporting — avec la table de correspondance entre les deux référentiels comme livrable, pas comme fichier privé. Nous travaillons en français, en allemand et en anglais.
Ce que cela comprend
De la saisie courante au package de reporting.
Tenue de la comptabilité
Clients, fournisseurs, banque, immobilisations et lettrage selon le Plan comptable général, avec les journaux et les rapprochements qui vont avec.
Comptes annuels et « liasse fiscale »
Bilan, compte de résultat et annexe, puis la liasse fiscale destinée à l’administration — et le dépôt des comptes au greffe lorsque la société y est tenue.
Reporting au groupe
Packages selon vos règles internes, table de correspondance entre le Plan comptable général et votre référentiel groupe, et un calendrier de clôture qui tient les délais du siège.
Le « FEC »
Le fichier des écritures comptables, dans le format exigé par l’administration, contrôlé avant d’être remis — et non produit dans l’urgence le jour de la demande.
TVA et échanges intracommunautaires
Déclarations de TVA, autoliquidation, état récapitulatif des clients et enquête statistique sur les échanges de biens, avec la qualification des flux en amont.
Facturation électronique
Le raccordement à une plateforme agréée et le traitement des statuts et des rejets, intégrés à la comptabilité plutôt que traités à côté. Le dossier complet
Raccordement à votre ERP
Interfaces et paramétrage avec SAP, Microsoft Dynamics et Business Central, y compris la reprise des écritures depuis un système amont.
Reprise de l’existant
Soldes, à-nouveaux et postes ouverts repris du système précédent ou du confrère sortant, rapprochés avant la première clôture.
Questions fréquentes
Sur la tenue, la clôture et le reporting groupe.
Les questions que posent le plus souvent les groupes étrangers dont la filiale française démarre ou change de cabinet.
Tenue et clôture
Notre filiale est petite. Devons-nous vraiment tenir une comptabilité française ?
Oui. Une société immatriculée en France tient une comptabilité conforme au Plan comptable général et établit des comptes annuels, quelle que soit sa taille. Ce qui varie avec la taille, ce sont les allégements de présentation et le contenu de l’annexe, pas le principe.
Pouvons-nous conserver le plan de comptes du groupe ?
En interne, oui. Mais la comptabilité française doit pouvoir être présentée selon le Plan comptable général. En pratique, on tient les comptes au PCG et on maintient une table de correspondance vers le plan groupe — c’est cette table qui doit être juste et documentée, sinon l’écart apparaît à la clôture.
Les comptes annuels doivent-ils être déposés ?
La plupart des sociétés commerciales déposent leurs comptes annuels au greffe du tribunal de commerce dans les mois qui suivent l’approbation. Certaines peuvent demander la confidentialité de tout ou partie des comptes selon leur taille. Nous préparons le dépôt et la demande lorsque la société y a droit.
En quelle langue et en quelle monnaie ?
La comptabilité française est tenue en français et en euros. Le reporting destiné au groupe peut être livré en allemand ou en anglais et dans la devise du groupe : c’est une présentation, pas une seconde comptabilité.
Contrôle et données
Qu’est-ce que le « FEC » et quand faut-il le produire ?
Le fichier des écritures comptables reprend l’intégralité des écritures de l’exercice dans un format normalisé. Il doit pouvoir être remis à l’administration lors d’un contrôle. Le point délicat n’est pas le fichier lui-même mais sa conformité : elle se vérifie en amont, pas le jour de la demande.
Pouvons-nous changer de cabinet en cours d’exercice ?
Oui, et c’est souvent le meilleur moment. La reprise porte sur les soldes, les à-nouveaux et les postes ouverts ; ils sont rapprochés avant la première échéance déclarative. Les échanges avec le cabinet sortant font partie de la mission.
Ce qui va avec
Ce qui touche directement à la comptabilité.
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Montrez-nous un mois —
nous vous dirons où cela coince.
Un exercice en cours, une balance et le dernier package de reporting suffisent pour voir où se logent les écarts entre la comptabilité française et les chiffres du groupe. Nous travaillons en français, en allemand et en anglais.
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